Как учредить наследственный фонд

Наследственные фонды сохраняют активы граждан после смерти. Эти организации распространены в Европе, а с 2018 года их можно создавать и в России. Рассказываем, как это сделать.

Чем наследственный фонд отличается от личного

Наследственные фонды появились в России в 2018 году. Их могут создать люди, которые не хотят делить между родственниками крупные активы, имущество или бизнес. Организацией руководит доверенное лицо, а семья умершего получает выплаты.

Это хороший способ наладить управление компанией после смерти и заняться благотворительностью, передавая часть прибыли нуждающимся. Самый известный наследственный фонд — Нобелевский, который инвестирует капитал, а на вырученные деньги награждает учёных.

Проблема в том, что подобные организации появляются после смерти учредителя, их созданием занимается нотариус, с которым составляли завещание. Человек не может проконтролировать, как исполнили его волю. В качестве альтернативы в России с 2022 года создают личные фонды — они тоже управляют имуществом граждан, но их учреждают при жизни. Минимальная сумма для создания организации — 100 миллионов рублей.

Для чего нужен наследственный фонд

• Управление капиталом. Фонд позволяет установить конкретные условия для распределения наследства и обеспечить доход для семьи.
• Безопасность. Его используют для защиты бизнеса от нежелательных людей или от сложности его раздела.
• Снижение налоговых обязательств. Это связано с тем, что налоги уплачиваются на уровне организации, а не индивидуально каждым наследником.
• Сохранение воли. Даже спустя 50 лет ваши средства будут работать на цели, которые вы определили.

Как создать наследственный фонд

Пропишите в завещании, что вы хотите создать наследственный фонд, и приложите несколько документов:

1. Решение об учреждении фонда. В нём нужно описать, какое имущество вы хотите передать.
2. Устав с описанием деятельности и целей фонда: кто будет руководить организацией, какие сделки она может проводить, что делать в случае её ликвидации.
3. Условия управления. Определите, кто будет получать доход от деятельности фонда и в какие сроки.

Завещание лучше составлять вместе с грамотным юристом, ведь после смерти условия изменить не получится. Потом документ нужно заверить у нотариуса.

Действия нотариуса могут оспаривать наследники и душеприказчик (он хранит завещание), если считают, что организацию не нужно создавать.

Кто такие выгодоприобретатели

Одни люди управляют фондом, а другие — получают выплаты. Последние — это выгодоприобретатели. Они бывают трёх видов:

1. Наследники.
2. Владельцы грантов (как у фонда Нобеля).
3. Благотворительные организации. Главное, чтобы они были государственные, а не коммерческие.

Выгодоприобретатели могут проверять работу фонда, жаловаться на его работу. Их права нельзя передать по наследству, если это не прописано в завещании. Например, учредитель может указать, что организация будет также выплачивать деньги внукам, правнукам и т. д.

Как управлять наследственным фондом

По словам Артёма Багдасаряна, фонд начинает действовать после смерти учредителя. Активы — деньги, недвижимость, доли в бизнесе — переходят в управление доверенным лицам, которые могут:

• Реинвестировать прибыль.
• Финансировать проекты, указанные учредителем. Например, выдавать стипендии для талантливых студентов.
• Выплачивать наследникам фиксированные суммы: допустим, 10% дохода ежегодно.

Капитал не дробится и не продаётся. Наследники получают ренту, но не право распоряжаться активами. Это словно семейный траст, но с более жёсткими юридическими рамками.

Важно! Выгодоприобретатели могут входить в состав совета директоров фонда, но не руководить им единолично.

Риски создания наследственного фонда

При учреждении подобной организации можно столкнуться с такими проблемами:

• Жёсткие ограничения. Изменить что-то после смерти учредителя почти невозможно, поэтому многие предпочитают наследственным фондам личные, которые можно создавать при жизни.
• Отсутствие судебной практики. Непонятно, как будут решаться спорные ситуации, ведь закон ввели только в 2018 году. Например, сложно сказать, может ли человек передать совместно нажитое имущество в наследственный фонд.
• Юридические тонкости. Несовершеннолетним детям, нетрудоспособным родственникам и иждивенцам положены обязательные доли в наследстве. Но после учреждения фонда имущество им не выдадут.

Как вступить в наследство