Наследственные фонды сохраняют активы граждан после смерти. Эти организации распространены в Европе, а с 2018 года их можно создавать и в России. Рассказываем, как это сделать.

Чем наследственный фонд отличается от личного

Наследственные фонды появились в России в 2018 году. Их могут создать люди, которые не хотят делить между родственниками крупные активы, имущество или бизнес. Организацией руководит доверенное лицо, а семья умершего получает выплаты. Это хороший способ наладить управление компанией после смерти и заняться благотворительностью, передавая часть прибыли нуждающимся. Самый известный наследственный фонд — Нобелевский, который инвестирует капитал, а на вырученные деньги награждает учёных.

Наследственный фонд более актуален для владельцев крупного бизнеса или значительных активов, которые требуют внешнего управления. Хотя по закону минимальной суммы для создания фонда нет.

Артём Багдасарян

Адвокат

Проблема в том, что подобные организации появляются после смерти учредителя, их созданием занимается нотариус, с которым составляли завещание. Человек не может проконтролировать, как исполнили его волю. В качестве альтернативы в России с 2022 года создают личные фонды — они тоже управляют имуществом граждан, но их учреждают при жизни. Минимальная сумма для создания организации — 100 миллионов рублей.

Для чего нужен наследственный фонд

Управление капиталом. Фонд позволяет установить конкретные условия для распределения наследства и обеспечить доход для семьи.
Безопасность. Его используют для защиты бизнеса от нежелательных людей или от сложности его раздела.
Снижение налоговых обязательств. Это связано с тем, что налоги уплачиваются на уровне организации, а не индивидуально каждым наследником.
Сохранение воли. Даже спустя 50 лет ваши средства будут работать на цели, которые вы определили.

Как создать наследственный фонд

Пропишите в завещании, что вы хотите создать наследственный фонд, и приложите несколько документов:

Решение об учреждении фонда. В нём нужно описать, какое имущество вы хотите передать.
Устав с описанием деятельности и целей фонда: кто будет руководить организацией, какие сделки она может проводить, что делать в случае её ликвидации.
Условия управления. Определите, кто будет получать доход от деятельности фонда и в какие сроки.

Завещание лучше составлять вместе с грамотным юристом, ведь после смерти условия изменить не получится. Потом документ нужно заверить у нотариуса.

Чем детальнее вы пропишете условия создания фонда, тем меньше будет поводов для конфликтов. Решите, кому доверить контроль: семейному совету, независимым экспертам или комбинации обоих. После смерти учредителя нотариус инициирует создание организации — активы переходят в фонд, минуя этап раздела наследства.

Действия нотариуса могут оспаривать наследники и душеприказчик (он хранит завещание), если считают, что организацию не нужно создавать.

Кто такие выгодоприобретатели

Одни люди управляют фондом, а другие — получают выплаты. Последние — это выгодоприобретатели. Они бывают трёх видов:

Наследники.
Владельцы грантов (как у фонда Нобеля).
Благотворительные организации. Главное, чтобы они были государственные, а не коммерческие.

Выгодоприобретатели могут проверять работу фонда, жаловаться на его работу. Их права нельзя передать по наследству, если это не прописано в завещании. Например, учредитель может указать, что организация будет также выплачивать деньги внукам, правнукам и т. д.

Как управлять наследственным фондом

По словам Артёма Багдасаряна, фонд начинает действовать после смерти учредителя. Активы — деньги, недвижимость, доли в бизнесе — переходят в управление доверенным лицам, которые могут:

Реинвестировать прибыль.
Финансировать проекты, указанные учредителем. Например, выдавать стипендии для талантливых студентов.
Выплачивать наследникам фиксированные суммы: допустим, 10% дохода ежегодно.

Капитал не дробится и не продаётся. Наследники получают ренту, но не право распоряжаться активами. Это словно семейный траст, но с более жёсткими юридическими рамками. Важно! Выгодоприобретатели могут входить в состав совета директоров фонда, но не руководить им единолично.

Риски создания наследственного фонда

При учреждении подобной организации можно столкнуться с такими проблемами:

Жёсткие ограничения. Изменить что-то после смерти учредителя почти невозможно, поэтому многие предпочитают наследственным фондам личные, которые можно создавать при жизни.
Отсутствие судебной практики. Непонятно, как будут решаться спорные ситуации, ведь закон ввели только в 2018 году. Например, сложно сказать, может ли человек передать совместно нажитое имущество в наследственный фонд.
Юридические тонкости. Несовершеннолетним детям, нетрудоспособным родственникам и иждивенцам положены обязательные доли в наследстве. Но после учреждения фонда имущество им не выдадут.

Создание фонда требует значительных затрат на оформление и дальнейшее администрирование. Сложные условия распределения средств также могут привести к возникновению конфликтов среди наследников, если они не будут должным образом прояснены и документально закреплены.

Юлия Иванова

Адвокат

Как вступить в наследство