В начале 2025 года число россиян, ставших индивидуальными предпринимателями (ИП), превысило 4,5 миллиона. Разберёмся, кто в России может стать ИП, сколько это стоит и как оформить статус через Госуслуги.

Кто может зарегистрироваться ИП

Любой россиянин с постоянной или временной регистрацией, которому исполнилось 18 лет, может стать индивидуальным предпринимателем. Также зарегистрироваться в качестве ИП могут:

подростки:

с 16 лет, если признан полностью дееспособным судом или органами опеки.
с 14 лет — при согласии родителей.

иностранцы (и лица без гражданства). В этом случае им нужно будет получить разрешение на временное проживание в России или вид на жительство. Но зарегистрироваться придётся лично через налоговую.

Кто не может стать ИП

Есть категории граждан, которым статус ИП недоступен. Это:

госслужащие и муниципальные работники;
сотрудники силовых структур (МВД, прокуратуры, ФСБ);
военнослужащие.

Также ИП не смогут зарегистрировать те, кому это запрещено законом. Например:

если суд ограничил право заниматься предпринимательством;
не прошло года с момента закрытия ИП по решению суда;
не прошло пяти лет после процедуры банкротства с продажей имущества.

Выбор направления деятельности (ОКВЭД)

При регистрации предприниматель отмечает, чем планирует заниматься. Для этого используется ОКВЭД (это Общероссийский классификатор видов экономической деятельности). В нём у каждого вида деятельности есть свой числовой код. Например:

49.42 — Предоставление услуг по перевозкам;
47.71 — Розничная торговля одеждой в специализированных магазинах;
47.91 — Розничная торговля по почте или через интернет.

Можно выбрать сколько угодно кодов, но один должен быть основным — тот, в рамках которого вы планируете получать наибольшую прибыль. Он отражает ваш главный вид деятельности и влияет на расчёт страховых взносов. После регистрации список кодов можно будет обновить — добавить новые или удалить устаревшие. Делается это через заявление в налоговую. Важно! Если налоговая увидит, что основной доход вы получаете не по тому коду, который указан как основной, она вправе назначить максимальный страховой тариф из всех кодов в заявлении. Поэтому решение указать коды «на всякий случай» может обернуться лишними платежами. Ещё, если вы начали заниматься деятельностью, не указанной в ОКВЭД, и не предупредили налоговую, это может обернуться штрафом от 5 000 рублей.

Выбор системы налогообложения

Во время регистрации ИП важно определиться и с системой налогообложения — от этого зависит, сколько налогов вы будете платить и как часто подавать отчётность. Существует несколько вариантов.

Общая система налогообложения (ОСНО)

Это универсальный налоговый режим, который подходит любому ИП независимо от доходов, числа работников или сферы деятельности. Применяя ОСНО, ИП платят налог на доходы физических лиц (НДФЛ), налог на добавленную стоимость (НДС) и налог на имущество.

Упрощённая система налогообложения (УСН)

Наиболее популярная система среди владельцев малого бизнеса. Предусматривает упрощённый режим налогообложения и сдачи отчётности. Есть два варианта налогообложения — можно выбрать подходящий под ваш формат бизнеса. Кому подойдёт:

Доходы ИП — до 450 миллионов рублей в год.
Штат — меньше 130 человек.

Два варианта УСН:

«Доходы» — налог платится с выручки. Ставка — 6% (может быть снижена до 1% в некоторых регионах).
«Доходы минус расходы» — налог считается с разницы между доходами и подтверждёнными расходами. Ставка — 15% (может быть снижена до 5% региональным законодательством).

Если у вас большие расходы (например, закупка материалов, аренда), выгоднее выбрать второй вариант.

Патентная система налогообложения (ПСН)

Чтобы перейти на патентную систему, ИП приобретает патент — право заниматься конкретной деятельностью. Патент освобождает предпринимателя от уплаты некоторых налогов, а ещё сдачи налоговых деклараций. Кому подойдёт:

Годовой доход — до 60 миллионов рублей.
Штат — не более 15 сотрудников.

Что важно знать:

Налог фиксированный — 6%.
Цена патента зависит от региона, срока, направления деятельности и количества работников.
Патент можно получить минимум на один месяц. Максимум — до 31 декабря текущего года.

Подать заявление на ПСН можно сразу при регистрации ИП или позднее (но не позже, чем за 10 рабочих дней до начала использования патента).

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Режим создан для предпринимателей, которые работают в агросекторе или в сфере рыболовства. Условия:

Доходы от сельхоздеятельности должны составлять не менее 70% от общей выручки.
Ставка налога — 6% (в некоторых регионах может быть снижена до 0%. Это, например, Башкортостан, Свердловская область, Республика Марий Эл, Еврейская автономная область).

ЕСХН позволяет платить меньше, но требует строгого соблюдения условий — важно подтвердить профильный характер бизнеса.

Что будет, если не выбрать налоговый режим

Если вы не заявите о желаемом режиме налогообложения, с момента регистрации ИП вы автоматически окажетесь на ОСНО. Изменить систему можно в течение 30 календарных дней после регистрации.

Сколько стоит зарегистрировать ИП

Регистрация ИП бесплатна, если подать заявление онлайн, через нотариуса или в МФЦ. Но если вы решите лично отнести документы в налоговую или отправить их почтой, придётся заплатить госпошлину — 800 рублей. Но сама регистрация — это только начало. Чтобы запустить бизнес, нужно учесть и другие траты.

Контрольно-кассовая техника (ККТ). Если вы планируете работать с наличными или картами, без контрольно-кассовой техники не обойтись. Средняя стоимость ККТ — около 20 000 рублей. Плюс интернет и услуги оператора фискальных данных.
Расчётный счёт для ИП. Центробанк строго запрещает принимать оплату на личную карту. Придётся открыть расчётный счёт на имя ИП. Стоимость тарифа на обслуживание зависит от банка.
Печать. Формально можно работать и без неё. Но в некоторых случаях печать пригодится — например, если будете нанимать сотрудников, она нужна для ведения записей в трудовых книжках работников. Простая печать обойдётся примерно в 700 рублей.
Лицензия. Некоторые виды деятельности подлежат лицензированию. Это, например, медицина, фармацевтика, образование, пассажирские перевозки, частная охрана и детективные услуги. Госпошлина за лицензию составляет 7 500 рублей.
Обязательные страховые взносы. Даже если вы пока ничего не зарабатываете, страховые взносы платить всё равно придётся — с первого дня регистрации и до момента закрытия ИП. В 2025 году минимальный размер составляет 53 658 рублей в год.
Патентная система налогообложения. Чтобы рассчитать стоимость патента, можно воспользоваться калькулятором на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).

Пример: индивидуальный предприниматель из Элисты без работников планирует заниматься парикмахерскими и косметическими услугами с 1 мая по 1 июля 2025 года. Налог за этот период составит 2 548 рублей.

patent.nalog.ru

Какие документы понадобятся

Обязательно подготовьте:

паспорт;
ИНН;
заявление по форме Р21001;
квитанцию об оплате пошлины (если подаёте лично в налоговую или почтой).

Дополнительно могут потребоваться:

справка, что нет судимости;
заявление о переходе на УСН (если хотите работать в рамках этой системы налогообложения);
документы, подтверждающие право на проживание в РФ (для иностранных граждан);
разрешения уполномоченных органов и согласия родителей, если регистрируется несовершеннолетний.

Как зарегистрироваться в качестве ИП

Это можно сделать:

через Госуслуги;
на официальном сайте ФНС;
в ближайшем офисе МФЦ;
в налоговой;
через нотариуса (если хотите подать документы через официального представителя).

Регистрация ИП через Госуслуги

Что потребуется:

Усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП);
Паспорт (фотографии или скан);
Для иностранных граждан — документ о праве проживания в РФ (ВНЖ, РВП);
Коды ОКВЭД;
Система налогообложения, чтобы указать, как вы планируете платить налоги. Если выбрали ПСН, понадобится дополнительная информация:

адрес, по которому ведётся деятельность;
число сотрудников;
размер налоговой ставки;
сведения о транспорте и объектах, которые используете;
дата окончания действия патента.

Как подать заявление:

Войдите в личный кабинет на Госуслугах.
Перейдите к услуге «Регистрация ИП».
Заполните заявление, указав паспортные данные, адрес прописки, ИНН, и прикрепите нужные документы. Учтите, что если выбираете патентную систему, при регистрации можно указать только один патент.
Отправьте заявление. Отслеживать его статус можно в разделе «Уведомления».

Сколько времени занимает регистрация

Обычно процесс занимает до 3 дней с момента отправки заявления. После завершения регистрации вы получите:

лист записи из Единого госреестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП);
свидетельство о постановке на налоговый учёт.

Все документы поступят в ваш личный кабинет на Госуслугах. При желании можно заказать бумажные оригиналы, но их придётся забрать лично в налоговой. Заранее записаться на приём в ФНС можно через Госуслуги. Как получить выписку из ЕГРЮЛ