Что такое налоговый вычет и как его получить

Многие знают, что после покупки квартиры, оплаты лечения или учёбы можно частично компенсировать свои расходы за счёт налогового вычета. Но на практике вокруг этой темы всегда много вопросов: кому он положен, сколько денег реально можно получить и как всё оформить без путаницы. Разберёмся по шагам.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — это механизм, который позволяет уменьшить доход, с которого рассчитывается НДФЛ. За счёт этого человек либо получает часть ранее перечисленного налога обратно, либо временно уменьшает будущие удержания.

Если у вас были расходы, которые закон признаёт значимыми, государство даёт возможность снизить налоговую нагрузку. К таким расходам относятся, например, покупка жилья, оплата лечения, обучения и некоторые другие случаи, перечисленные в Налоговом кодексе РФ.

Кто может получить налоговый вычет

Ключевое условие простое: у человека должны быть доходы, с которых удерживается НДФЛ. Чаще всего речь идёт об официальной работе и «белой» зарплате.

Рассчитывать на вычет обычно могут те, кто:

• получает доход, облагаемый НДФЛ;
• понёс расходы, которые подпадают под конкретный вид вычета;
• сохранил документы, подтверждающие эти траты.

Если доход не облагается НДФЛ — например, человек не трудоустроен официально или использует специальные налоговые режимы, — воспользоваться вычетом не получится.

Какие бывают налоговые вычеты

В российском налоговом законодательстве есть несколько видов вычетов. Чаще всего на практике встречаются такие:

• имущественные — при покупке или строительстве жилья, а также при выплате процентов по ипотеке;
• социальные — по расходам на лечение, обучение, спорт, благотворительность;
• стандартные — на детей и для некоторых льготных категорий;
• инвестиционные — связанные с операциями по индивидуальному инвестиционному счёту.

У каждого из них свои правила: где-то отличаются условия, где-то — список документов, а где-то и сам порядок оформления.

Сколько денег можно вернуть

Итоговая сумма зависит от того, о каком именно вычете идёт речь и сколько человек потратил. Общий принцип такой: государство возвращает 13% от суммы расходов, но только в пределах, установленных законом.

1. При покупке жилья можно заявить вычет в рамках лимита по стоимости недвижимости.
2. При выплате ипотечных процентов действует отдельный имущественный вычет — он считается по своим правилам.
3. При расходах на лечение, обучение и другие социальные цели сумма рассчитывается с учётом годовых ограничений для этого вида вычета.

Важно учитывать ещё один момент: всё упирается в сумму НДФЛ, которая уже была удержана и перечислена в бюджет. Если за год такого налога оказалось меньше, чем выходит по расчёту, получить больше этой суммы не удастся.

Как получить налоговый вычет

Оформить вычет можно двумя основными способами:

1. через налоговую инспекцию — после окончания года человек подаёт декларацию 3-НДФЛ, прикладывает подтверждающие документы и ждёт решения налогового органа;
2. через работодателя — в этом случае вычет оформляют так, чтобы с зарплаты временно перестали удерживать НДФЛ, пока сумма льготы не будет выбрана полностью.

Сейчас подать документы проще всего онлайн — через личный кабинет налогоплательщика.

Что важно учитывать

Перед подачей документов стоит помнить о нескольких вещах:

• налоговый вычет — это не отдельная выплата «просто так», а способ уменьшить налог или получить назад часть уже перечисленного НДФЛ;
• без дохода, облагаемого этим налогом, воспользоваться вычетом не получится;
• почти у каждого вида вычета есть свои лимиты;
• договоры, чеки, справки и другие подтверждения расходов лучше сохранять заранее;
• деньги обычно не приходят автоматически — сначала нужно выполнить условия и подтвердить право на вычет.

Когда вычет может не сработать

Бывает, что человек рассчитывает на возврат, но в итоге его не получает. Чаще всего это происходит в нескольких ситуациях:

• у него не было доходов, облагаемых НДФЛ;
• заявленные расходы не относятся к тем, по которым положен вычет;
• не хватает подтверждающих документов;
• лимит по соответствующему виду вычета уже использован.

Срочно подпишитесь на «Рамблер» в Max! Так мы останемся на связи даже в нестабильные времена.

Как вернуть налог после покупки квартиры: кому положен вычет и как его оформить