Фирмы-однодневки: что такое, как оформляют, чем опасны
В прошлом году было возбуждено около 862 уголовных дел, связанных с отмыванием денежных средств, причём большинство таких операций проводились через фиктивные фирмы-однодневки. Совместно с экспертами разберёмся, что это за подставные организации и как проверить, не зарегистрировали ли без ведома на ваше имя одну из них.
Что такое фирмы-однодневки и зачем они нужны
Фирмы-однодневки — это юридические лица, созданные для проведения незаконных финансовых операций. Они не обладают фактической самостоятельностью и играют роль подставного поставщика. Как правило, их основная цель — позволить реальной компании сократить налогооблагаемую прибыль путём завышения расходов. Проще говоря, компания переводит часть денежных средств на счета другой организации якобы за товары или услуги, которых на самом деле нет. Благодаря этому она может получить необоснованную налоговую выгоду.
Название «фирмы-однодневки» возникло неслучайно: их «срок жизни» обычно ограничивается несколькими месяцами, а иногда и вовсе единственной операцией.
Марчел Кырланюрист, кандидат юридических наук, эксперт-аналитик в области международного и инвестиционного права
Также широко распространены схемы, при которых фирмы-однодневки используют для отмывания денег, то есть легализации доходов. Работает это следующим образом: незаконно полученные средства (например, за счёт коррупции или мошенничества) переводят на счета различных фирм-однодневок несколько раз. После этого определить происхождение финансов практически невозможно.
Это не единственные функции фирм-однодневок. Их используют и для других нелегальных схем, например для вывода активов при банкротстве. Однако ключевая цель всегда одна: выступать промежуточным звеном для проведения незаконных финансовых операций.
Как распознать фирму-однодневку
По данным Федеральной налоговой службы (ФНС), распознать фирму-однодневку можно по ключевым признакам: нулевой отчётности (компания не представляет налоговую отчётность) и адресу массовой регистрации (используется одновременно несколькими компаниями).
Однако есть и другие характерные признаки. Среди них:
- Отсутствие персонала. Штат у фирм-однодневок минимален или вовсе отсутствует.
- Номинальные руководители. Учредителями чаще всего выступают лица, которые не управляют организацией или не знают о её деятельности.
Директорами и учредителями фирм-однодневок часто выступают так называемые призраки — это люди, которые никогда не проживали на территории России, умерли, потеряли паспорт или одновременно числятся учредителями множества других фирм.
Ольга Шерстаудитор, основательница справочной платформы «Бухэксперт», автор обучающих курсов и автор книг по «1С»
- Частая смена учредителей. Постоянные изменения состава руководства сигнализируют о фиктивности организации.
- Крупные транзитные операции. Через счёт фирмы проходят суммы, не соответствующие объёму заявленных услуг или продукции.
Помимо прочего, следует насторожиться, если компания соглашается сотрудничать без полноценного договора или предлагает формальные документы. Особое внимание стоит уделить подозрительно выгодным условиям сотрудничества, которые выходят за рамки стандартной практики рынка, — добавил Марчел Кырлан.
Могут ли человека сделать учредителем подставной фирмы без его ведома
Человек может стать номинальным руководителем или учредителем фирмы-однодневки без ведома, если злоумышленники получат данные его паспорта.
Памятка: какие личные данные опасно распространять
Встречались случаи, когда на человека оформляли фирму после утери USB-носителей с квалифицированной электронной подписью, — поделилась Ольга Шерст.
На самом деле, чтобы зарегистрировать фирму-однодневку на чьё-то имя, достаточно утечки персональной информации в интернете и поддельной доверенности. То есть, если вы когда-либо вводили паспортные данные в Сети (например, для покупки билетов или заказа товаров), есть вероятность, что на вас оформят подставную компанию.
Часто человек узнаёт о своём новом статусе директора или учредителя уже после получения претензий от налоговой службы или банков. Несмотря на то что регистрация прошла без его ведома, с юридической точки зрения именно он будет считаться ответственным лицом. Это чревато серьёзными последствиями: налоговыми начислениями, штрафами, блокировкой счетов, запретом на выезд за границу и даже возможностью уголовного преследования, — рассказал Марчел Кырлан.
Важно! Не соглашайтесь на предложение стать директором или учредителем фирмы, к которой вы не имеете отношения. Создание подставных ООО — уголовно наказуемое преступление. За передачу документов с целью регистрации фирмы-однодневки по статье 173.2 («Незаконное использование документов...») УК РФ гражданам грозят штрафы до 300 000 рублей или иные меры ответственности.
Как проверить, не зарегистрирована ли на ваше имя фирма-однодневка
Для защиты от мошенничества стоит периодически проверять сведения в разделе «Участие в организациях» личного кабинета ФНС (авторизуйтесь на сайте и в разделе «Профиль/Персональные данные» откройте «Участие в организациях»). Там будет указано, числитесь ли вы где-то в качестве руководителя или учредителя, — посоветовала Ольга Шерст.
Вы также можете быстро проверить актуальную информацию через сервис «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде» на сайте ФНС. Для этого нужно ввести свои Ф.И.О. или ИНН и поставить галочку в графе «Искать по точному соответствию наименования». Если на вас не оформлены ИП или ООО, появится надпись «По заданным критериям поиска данных не найдено». Альтернативный вариант — заказать выписку из ЕГРЮЛ и ЕГРИП на Госуслугах.
Хотя полностью защититься от регистрации фирм-однодневок на своё имя нельзя, вы можете существенно снизить риски. Чтобы никто не мог регистрировать компании на вас без личного участия, подайте в ФНС заявление по форме № Р38001. Это можно сделать лично, онлайн или через нотариуса. Благодаря этой мере любые операции по созданию новых организаций или открытию ИП на ваше имя будут разрешены лишь при вашем непосредственном участии — личном визите в налоговые органы или предоставлении нотариально заверенного согласия.
Кирилл Текшинюрист, основатель и управляющий партнёр консалтинговой компании TKV Group
Что делать, если без ведома стали учредителем подставной организации
Даже если вы не знали о государственной регистрации фирмы-однодневки на своё имя, при возникновении проблем придётся нести ответственность. Поэтому крайне важно заблаговременно сообщить о краже личных данных и создании подставной компании без вашего участия. Вот примерный алгоритм действий:
- Наймите адвоката. Он изучит обстоятельства дела и поможет оспорить регистрацию компании в ФНС.
- Сообщите об инциденте в налоговую инспекцию. Лично подайте заявление в территориальный налоговый орган, где зарегистрирована организация. Эту информацию можно найти в разделе «Сведения о регистрирующем органе по месту нахождения юридического лица» в выписке из ЕГРЮЛ.
В заявлении в свободной форме укажите наименование компании, её ИНН, КПП, ОГРН и отметьте, что вы непричастны к открытию фирмы, не подписывали документы на регистрацию и не принимали участия в её деятельности, — подчеркнула Ольга Шерст.
- Подайте в налоговую службу заявление по форме № Р34001. Это заявление о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ. Налоговая обязана рассмотреть его в течение пяти рабочих дней.
- Отзовите электронную подпись. После ответа налоговой службы свяжитесь с удостоверяющим центром, выдавшим вам электронную подпись, и подайте заявку на отзыв сертификата ключа подписи. Вы также вправе запросить сведения, послужившие основанием для выпуска электронной подписи.
- Обратитесь в полицию. Подайте заявление о незаконном использовании персональных данных. Его должны принять на основании статьи 173.1 («Незаконные образование юридического лица...») УК РФ.
На практике порядок действий может измениться в зависимости от обстоятельств, поэтому мы настоятельно советуем в первую очередь проконсультироваться с квалифицированным специалистом.
Новые полномочия ФНС: что изменится в 2026 году
Ожидается, что уже в этом году количество фирм-однодневок сократится благодаря усиленному контролю государства за предпринимательской деятельностью.
С 1 января 2026 года ФНС получила полномочия анализировать реальную хозяйственную деятельность ООО и ИП, сравнивая её с объективными признаками надёжности, и формировать официальные отчёты, доступные партнёрам и банкам, — поделилась Ольга Шерст.
Что делать, если мошенники взломали учётную запись на Госуслугах